Μια σειρά από «αόρατες» συναλλαγές, κρυμμένα έσοδα και δηλώσεις που δεν ανταποκρίνονταν στην πραγματική εικόνα των επιχειρήσεων αποκάλυψε ο έλεγχος των υπηρεσιών της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων. Στο επίκεντρο αυτή τη φορά βρέθηκαν δύο εταιρείες στις Κυκλάδες, μια κατασκευαστική και μια μεσιτική, στις οποίες οι ελεγκτές εντόπισαν αποκλίσεις εκατομμυρίων ευρώ για το 2024, αποκαλύπτοντας συνολικά αδήλωτα εισοδήματα ύψους 3,1 εκατ. ευρώ. Η υπόθεση ήρθε στο φως ύστερα από στοχευμένους ελέγχους της ΔΕΟΣ της ΑΑΔΕ.
Η έρευνα ξεκίνησε από την ανάλυση των στοιχείων της μεσιτικής εταιρείας. Μέσα από τον αλγόριθμο, οι ελεγκτές εντόπισαν ακίνητα τα οποία εμφανίζονταν στην ιστοσελίδα της επιχείρησης ως ήδη πουλημένα. Ακολούθησε επιτόπιος έλεγχος στα γραφεία της εταιρείας, όπου ζητήθηκαν οι σχετικές εντολές μεσιτείας και τα παραστατικά των συναλλαγών. Κατά τον έλεγχο προέκυψε ότι σημαντικό μέρος των προμηθειών από τις συγκεκριμένες αγοραπωλησίες δεν είχε δηλωθεί.
Η εικόνα που παρουσίαζε αρχικά η εταιρεία στις φορολογικές της δηλώσεις ήταν διαφορετική από αυτή που προέκυψε μετά τον έλεγχο. Συγκεκριμένα, είχε δηλώσει ακαθάριστα έσοδα ένα εκατ. ευρώ, ενώ εμφάνιζε ζημία ύψους 257.000 ευρώ. Μετά την παρέμβαση των ελεγκτών και την υποβολή τροποποιητικής δήλωσης, τα έσοδα της εταιρείας σχεδόν διπλασιάστηκαν και έφτασαν τα 1,9 εκατ. ευρώ, ενώ αντί για ζημίες εμφανίστηκαν κέρδη ύψους 229.000 ευρώ.
Η έρευνα, ωστόσο, δεν σταμάτησε εκεί. Οι ελεγκτές διαπίστωσαν ότι αρκετές από τις επίμαχες συναλλαγές είχαν ως πωλητή την ίδια κατασκευαστική εταιρεία. Ακολούθησε έλεγχος στα φορολογικά της στοιχεία και τα ευρήματα προκάλεσαν έκπληξη. Η εταιρεία είχε δηλώσει ακαθάριστα έσοδα μόλις 2,88 ευρώ και ζημία 47.000 ευρώ.
Μετά την ολοκλήρωση του ελέγχου, η επιχείρηση προχώρησε σε τροποποιητική δήλωση, στην οποία τα δηλωθέντα έσοδα εκτοξεύθηκαν στα 2,2 εκατ. ευρώ, ενώ τα κέρδη διαμορφώθηκαν σε 615.000 ευρώ. Οι έλεγχοι στα λογιστικά βιβλία και τα οικονομικά στοιχεία των δύο εταιρειών συνεχίζονται εις βάθος, καθώς οι ελεγκτικές αρχές εξετάζουν το σύνολο των συναλλαγών και τη φορολογική τους εικόνα.
Σε παλαιότερες επιχειρήσεις της ΑΑΔΕ έχουν εντοπιστεί εικονικά τιμολόγια, αδικαιολόγητες προσαυξήσεις περιουσίας και φοροδιαφυγή εκατομμυρίων ευρώ σε κατασκευαστικές εταιρείες σε όλη τη χώρα. Χαρακτηριστική ήταν η επιχείρηση με την κωδική ονομασία «Μπουλντόζα», στο πλαίσιο της οποίας οι ελεγκτικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ αξιοποίησαν τα δεδομένα ειδικού λογισμικού για να εντοπίσουν επιχειρήσεις με ύποπτη φορολογική και συναλλακτική συμπεριφορά. Κατά τους συγκεκριμένους ελέγχους είχαν εντοπιστεί μεταξύ άλλων:
– Φυσικό πρόσωπο, υπεύθυνο κατασκευαστικής επιχείρησης στη Δυτική Ελλάδα, στο οποίο διαπιστώθηκε για τη χρήση του 2018 αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας ύψους 1,5 εκατ. ευρώ.
– Επιχείρηση κατασκευής οικιστικών κτιρίων στην Αττική, η οποία εντοπίστηκε να έχει εκδώσει εικονικά τιμολόγια συνολικής αξίας 2,3 εκατ. ευρώ, με αποτέλεσμα την επιβολή προστίμου 1,15 εκατ. ευρώ για τις χρήσεις 2019-2020.
Σύμφωνα με τα στοιχεία της φορολογικής διοίκησης, η παραβατικότητα στον κλάδο των κατασκευών ξεπερνάει το 35%, γεγονός που τον καθιστά έναν από τους βασικούς τομείς στους οποίους επικεντρώνονται οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ.
