Αγοραπωλησίες ακινήτων που δεν εντάσσονται στο σύστημα των αντικειμενικών αξιών, υποθέσεις γονικών παροχών και δωρεών σε χρήμα, 485 υποθέσεις φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, υποθέσεις που παραγράφονται στο τέλος του έτους και εισαγγελικές παραγγελίες μπαίνουν στο στόχαστρο των ελεγκτών της φορολογικής διοίκησης.
Ο διοικητής της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων Γ. Πιτσιλής ζητεί από τους ελεγκτές να διενεργήσουν κατά προτεραιότητα 26.000 στοχευμένους ελέγχους και 2.500 ελέγχους σε υποθέσεις ακινήτων.
Παράλληλα, στο στόχαστρο θα βρεθούν οι φορολογούμενοι και οι επιχειρήσεις που έλαβαν επιστροφές φόρων (εισοδήματος και ΦΠΑ), καθώς τα στοιχεία των ελέγχων δείχνουν ότι υπάρχουν περιπτώσεις που πρέπει να ελεγχθούν εις βάθος για τη διασφάλιση των συμφερόντων του Δημοσίου.
Σημειώνεται ότι η επιλογή των υποθέσεων που ελέγχονται κατά προτεραιότητα το 2025 γίνεται ανά ελεγκτική υπηρεσία με βάση ένα αυτοματοποιημένο μοντέλο αντικειμενικής αξιολόγησης κατόπιν εφαρμογής κριτηρίων ανάλυσης κινδύνων και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που έχει στη διάθεσή της η ΑΑΔΕ. Υποθέσεις που συγκεντρώνουν την υψηλότερη μοριοδότηση ελέγχονται κατά προτεραιότητα.
Ειδικότερα, η λίστα των ελέγχων της ΑΑΔΕ αφορά:
• Διενέργεια 2.500 ελέγχων για τη διαπίστωση της ορθής εκπλήρωσης των μη ετήσιων υποχρεώσεων των φορολογιών κεφαλαίου, με έμφαση τις αγοραπωλησίες ακινήτων με μετρητά και τις αφορολόγητες γονικές παροχές και δωρεές.
• Ελέγχονται επιπροσθέτως όλες οι υποθέσεις φορολογίας μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών για τις οποίες λήγει η προθεσμία της φορολογικής διοίκησης να εκδώσει πράξη διορθωτικού προσδιορισμού του φόρου στις 31.12.2025 και αφορούν ακίνητα τα οποία δεν εντάσσονται στο αντικειμενικό σύστημα προσδιορισμού αξίας και δεν έχει γίνει δεκτή από τον φορολογούμενο η προεκτίμηση της ΔΟΥ.
• Διενέργεια τουλάχιστον 485 υποθέσεων ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίες ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
• Διενέργεια τουλάχιστον 105 υποθέσεων ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων και διενέργεια τουλάχιστον 155 υποθέσεων ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών παραγγελιοληψίας, των πλατφορμών διαμεσολάβησης στην παροχή υπηρεσιών διαμονής και εν γένει του ηλεκτρονικού επιχειρείν.
• Διενέργεια τουλάχιστον 155 υποθέσεων έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών.
• Πορισματικές αναφορές που διαβιβάσθηκαν από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.
• Υποθέσεις μεγάλων επιστροφών ΦΠΑ, καθώς και δικαιούχων νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων που έτυχαν επιστροφής φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο.
• Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες, εντολές ανακριτικών και προανακριτικών πράξεων, περιλαμβανομένων αιτημάτων και εντολών διενέργειας φορολογικών ελέγχων που έχουν προκύψει από εντολή οποιασδήποτε εισαγγελικής ή δικαστικής Αρχής.
• Υποθέσεις που αφορούν διασταυρωτικούς ελέγχους ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES).
• Υποθέσεις ελέγχων συμμόρφωσης των δηλούντων ελληνικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας και υποβολής πληροφοριών για την πρόληψη και την καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες από τα υπόχρεα πρόσωπα που εποπτεύονται από την ΑΑΔΕ.
Eπιπλέον, τo 2025 θα διενεργηθούν από τα ΕΛ.ΚΕ. Αττικής και Θεσσαλονίκης, τις ΔΟΥ, τις υπηρεσίες φορολογικής εξυπηρέτησης, το ΚΕΦΟΔΕ Αττικής, τα ΚΕΒΕΙΣ Αττικής και Θεσσαλονίκης και τα ΚΕΦΟΚ Αττικής 25.400 μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι για τη διαπίστωση της ορθής εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων.
Σημειώνεται ότι έχει δοθεί εντολή στον ελεγκτικό μηχανισμό να ανασύρει από τα συρτάρια υποθέσεις για τις οποίες έχει γίνει η απαραίτητη κοινοποίηση στον ελεγχόμενο. Με το νέο πλαίσιο που προβλέπεται στον κώδικα φορολογικών διαδικασιών, οι έλεγχοι πρέπει να ολοκληρώνονται σε διάστημα δύο ετών (μαζί με τις παρατάσεις). Συγκεκριμένα, ο νέος νόμος ορίζει ότι η διάρκεια του φορολογικού ελέγχου ορίζεται σε έως ένα έτος και μπορεί να παραταθεί άπαξ κατά έξι μήνες. Προϋπόθεση χορήγησης της παράτασης είναι η έναρξη της ελεγκτικής διαδικασίας εντός της αρχικής διάρκειας του φορολογικού ελέγχου. Περαιτέρω παράταση μέχρι έξι ακόμη μηνών είναι δυνατή σε εξαιρετικές περιπτώσεις που αιτιολογούνται ειδικώς.
